Méthodes de Calcul d'Intérêt
Loan Performer supporte les méthodes suivantes de calcul d'intérêt :
- Taux Fixe : Montant du crédit fois Taux d'Intérêt Annuel (divisé par 100) fois la période d'intérêt (comme défini ci - dessous). La période du crédit comprend le délai de grâce. Si vous activez l'option 'Calcul de l'intérêt en Jours' (Configuration/Produits), la durée de crédit est calculée en jours et devisée par le nombre de jours d'intérêt par an comme défini dans le menu "Système/Configuration/Général". Si la case à cocher pour le calcul d'intérêt en jours n'est pas activée, la période de crédit est égale au nombre de tranches devisé par le nombre de périodes de tranche par an. Supposons que nous ayons un crédit hebdomadaire de 16 tranches plus 1 semaine de grâce (l'utilisateur doit entrer 7 pour la période de grâce). La période, dans la formule montant de crédit fois intérêt fois période, est maintenant calculée comme (7 jours/7 + 16 tranches)/52. La période de grâce constitue 1 tranche, puis nous avons 17 semaines en tant que période de crédit sur un total de 52 semaines par an.
Le nombre de semaines par an peut également être défini par l'utilisateur. Disons que vous avez un crédit à 16 semaines pour lequel vous calculez les intérêts pendant 4 mois. Normalement, Loan Performer calcule ceci entant que 16 sur 52 semaines dans une année qui n'est pas la même chose que 4 sur 12 mois. Cependant, vous pouvez définir le nombre de semaines comme 48 dans le menu Configuration/Général puis l'intérêt sera calculé comme 16 sur 48 ce qui est égal à 4 sur 12. Maintenant, l'intérêt pour un crédit à 16 semaines sera égal à celui pour un crédit à 4 mois.
Si la période d'intérêt est tous les 14 jours ou mensuelle, la période totale est divisée par 26 pour la période de 14 jours ou 12 pour la période mensuelle.
Exemple : un crédit de 1,000,000 à 16 tranches hebdomadaires plus 1 semaine de grâce à un taux de 30% donne : 1,000,000 * 0.30 * (7 jours/7 + 16 tranches)/52 = 98,077. Ceci implique un intérêt de 6,130 par tranche.
En cas du Solde Dégressif, il existe 2 méthodes : Amortissement et Escompté. Avec Amortissement, les montants totaux par tranche sont égaux (annuités) mais le paiement du principal par tranche est en augmentation tandis que le montant d'intérêt décline. Ceci est l'équivalent de la fonction VPM dans Microsoft Excel.
Par exemple, supposons que nous ayons un crédit de 1000 à rembourser en 4 tranches mensuelles avec un taux annuel d'intérêt de 36%. La fonction VPM donne un montant de 269.03 pour chaque tranche. Si le calcul d'intérêt est défini en tant que jours, l'intérêt sur la première tranche est calculé comme 1000 * 30/360 * 36% = 30. Cela peut - être un peu différent si les mois n'ont pas toujours 30 jours et pourtant, le nombre de jours d'intérêt par an pourrait être plus que 360. Le principal remboursé est alors 269.03 moins 30 = 239.03. Pour la deuxième tranche, le montant de crédit restant dû est alors 1000 moins239.03 sur lequel le solde d'intérêt restant dû est calculé. Vous aboutissez avec un calendrier de remboursement comme ci - bas :
Tranche 1 : 239.03 principal et 30.00 intérêt, total 269.03
Tranche 2 : 246.20 principal et 22.83 intérêt, total 269.03
Tranche 3 : 253.58 principal et 15.44 intérêt, total 269.02
Tranche 4 : 261.19 principal et 7.84 intérêt, total 269.03
Le total d'intérêt est maintenant 76.11. La fonction VPM a un total d'intérêt un peu plus élevé que celui du Solde Dégressif Escompté. Le principal avantage de cette méthode est d'avoir les montants de tranche égaux.
Avec Escompté, vous aurez des montants de principal égaux et des montants d'intérêt dégressifs par tranche.
Par exemple, supposons que, comme indiqué ci - dessus, nous ayons un crédit de 1000 à rembourser en 4 tranches mensuelles égales avec un intérêt annuel de 36%.
Solde Dégressif Escompté (avec des montants de principal égaux et l'intérêt dégressif) donne :
Tranche 1 . Principal : 250 plus Intérêt 1000 * 36/100/12 = 30.00, total de 280.0
Tranche 2 : Principal : 250 plus Intérêt750 * 36/100/12 = 22.50, total de 272.2
Tranche 3 : Principal : 250 plus Intérêt500 * 36/100/12 = 15.00, total de 265.0
Total d'intérêt est de 75.00 avec des montants de tranche inégaux.
Si vous activez l'option 'Intérêt à payer même pour la période de grâce', Loan Performer calcule également les tranches dans la période de grâce. Ces sont les tranches où le client doit payer l'intérêt seulement. Le nombre de tranches dans la période de grâce égal : période de grâce en jours divisée par 7 (en cas de tranches hebdomadaires), 14 (tranches de tous les 14 jours), 15 (semi - mensuel), 30 (mensuel), 60 (bimestriel), 90 (trimestriel), 120 (quatre mois), 180 (semestriel) ou 360 (annuel). LPF fera le nécessaire arrondi.
Si vous voulez entrer un calendrier de remboursement avec l'intérêt 'Balloon', vous pouvez employer l'exemple ci - dessous. Ce type de crédit a toutes les échéances d'intérêt pour toutes les tranches et le montant total du capital est versé avec la dernière tranche. Supposons que vous ayez un crédit de 100,000 $ pour 12 mois. Si vous entrez ce crédit avec 330 jours de période de grâce (= 11 mois) et 1 tranche mensuelle avec la case à cocher 'Différé de Paiement (en jours)' activée, vous obtiendrez un calendrier de remboursement de 12 tranches d'intérêt seulement et du montant total du capital pour la dernière tranche.
Si vous activez 'Paiement préalable des intérêts', aucune modification dans le calcul de l'intérêt n'est effectuée mais tous les intérêts seront déduits à la première tranche maintenant les totaux du capital et des intérêts égaux. Si sur le 3ième onglet du menu Configuration/Crédits, vous avez activé la case à cocher “Intérêts payés à l'avance”, aucun principal ne sera débité du montant pour la première tranche sauf l'intérêt entier. Cela signifie que le montant que le client doit payer pour la première tranche sera différent de toutes les autres tranches.
Intérêt Déduit veut dire que l'intérêt sera déduit au décaissement. Le client ne recevra pas le montant entier de crédit mais le montant de crédit moins l'intérêt. Vous verrez dans le calendrier de crédit que Loan Performer ajoute une tranche de plus au nombre de tranches que vous entrez. Cela est la tranche due au moment de décaissement, celle de l'intérêt seulement. La combinaison d'intérêt déduit et d'intérêt à l'avance ou période de grâce n'est pas possible.
Les crédits peuvent être classifiés selon 3 catégories définies par l'utilisateur. Ces catégories doivent être créées dans le menu Fichiers de Support/Catégorie de Crédit 4, 5 ou 6. Vous pouvez utiliser une seule catégorie pour des crédits agricoles/commerciaux, une autre pour des crédits individuels/entreprises et la troisième pour des crédits subventionnés/non - subventionnés.
Calcul d'intérêt échu : L'intérêt échu peut être calculé en temps voulu dans le menu Comptabilité/Calculer intérêts échus. Utilisé avec l'option “voir”, le processus liste tous les crédits avec le montant d'intérêt échu. Les comptes GL suivants (Plan Comptable américain) sont mis à jours seulement si l'utilisateur décide d'imprimer le rapport (l'option “imprimer”) :
125010 Intérêt à payer Ind (Cpte de Solde)Débit
125020 Intérêt à payer Grpe (Cpte de Solde)Débit
430040 Intérêt à recevoir sur crédits Ind (Cpte de Revenu)Crédit
430060 Intérêt à recevoir Crédits Grpes (Cpte de Revenu)Crédit
Des comptes d'intérêt échu sont modifiables.
